“銀稅互動”化解小微企業融資難 銀行上馬區塊鏈提升服務質效

11月份以來“銀稅互動”連續迎來利好。繼月初國家稅務總局、銀保監會發布《關于深化和規范“銀稅互動”工作的通知》（以下簡稱《通知》）后，近日，國家稅務總局又發布了《關于實施便利小微企業辦稅繳費新舉措的通知》（以下簡稱《舉措》），明確表示要提升“銀稅互動”普惠效能。

國家會計學院客座教授、清華大學客座教授、著名稅務專家李記有在接受《證券日報》記者采訪時表示，企業根據納稅信用記錄被評級為A、B、C等不同級別，而M級則是還未被具體評級的新辦企業。新政可以更好的鼓勵小微企業的發展，引導銀行資金對實體經濟的服務。

而據記者了解，為了突破銀稅互動中的數據質量、效率問題。越來越多的銀、企、稅三方近年來已試行“銀稅+區塊鏈”的新組合。

助力三方共贏

某醫療服務企業主張先生對記者說：“現在貸款真的是太方便了，在網絡平臺提交了企業的納稅和征信授權信息，無需抵押，沒多久就成功獲得了30萬元的貸款。”根據《證券日報》記者了解，張先生正是通過某國有銀行的銀稅互動貸款平臺憑借良好的納稅記錄在短時間內就得到了銀行的貸款。

“銀稅互動”是稅務總局與銀保監會于2015年7月份聯合推出的一項舉措，主要目的是為助力小微企業的發展活動。在通過稅務部門向銀行業金融機構共享納稅信用評價結果等信息的情況下，緩解小微企業信貸融資過程中信息不對稱的問題，推動銀行加大對誠信納稅小微企業的信貸支持力度。

記者注意到，《通知》中明確表示，要擴大“銀稅互動”受惠企業范圍。銀行業金融機構（以下簡稱“銀行”）逐步將申請“銀稅互動”貸款的受惠企業范圍由納稅信用A級和B級企業擴大至M級企業。而在日前稅務總局發布的《舉措》中，也明確要求各省稅務局積極與銀保監部門溝通，在風險可控的前提下，探索為納稅信用A級和B級的小微企業創新流動資金貸款服務模式，如“無還本續貸”等，切實緩解小微企業融資難、融資貴問題。

一名銀行業內人士對記者分析表示，最近發布的《通知》和《舉措》主要有三個目的，一是為了繼續擴大受惠企業范圍，加強對新設立企業的融資支持力度。二是推進銀稅數據更安全、更高效的信息模式。三是規范“銀稅互動”的正常秩序。嚴查嚴禁一些第三方合作機構借“銀稅互動”名義向申請貸款的企業收取費用或變相抬高融資成本。

李記有在接受《證券日報》記者采訪時說：“企業的納稅信用評級是國家構建社會征信體系的一部分，企業根據納稅信用記錄被評級為A、B、C等不同級別，而M級則是還未被具體評級的新辦企業。從這里可以看出，《通知》發布的目的就是為了支持更多的新創企業也能夠更好的貸款。可以說這項政策就是在更好的鼓勵小微企業的發展，引導銀行資金對實體經濟的服務。”

據稅務部門統計，從2015年開展至今年9月底，全國銀行業金融機構累計向守信小微企業發放貸款160.9萬筆、1.57萬億元。僅今年前三季度，已向守信小微企業發放貸款69萬筆、3939億元，與2018年同期相比，分別增長157.5%、18.6%。這4年多來，各地稅務、銀保監部門和銀行業金融機構通力合作，“銀稅互動”貸款產品得到了迅速的增長。

李記有對記者表示，銀稅互動平臺的本質邏輯是企業在稅務系統的納稅記錄良好，那么在向銀行貸款時也就更優先。這會促使企業提高守法納稅的意識，有利于國家納稅體系建設。銀行通過稅務體系數據共享而更容易的采集企業經營方面的數據和信息，從而減少銀行信貸風險，提高工作效率。可以說這是一個稅、銀、企業三方共贏互利的平臺。

啟用區塊鏈技術

記者注意到，近日，工信部在《對十三屆全國人大二次會議第1394號建議的答復》中表示，銀保監會積極推動完善小微企業信用體系建設，深化“銀稅互動”和“銀商合作”，鼓勵銀行業金融機構結合自身經營發展特點，在依法合規、風險可控前提下，探索運用區塊鏈等技術，優化完善信貸審批流程，提升小微企業金融服務質量和效率。

今年以來已經有多家銀行、企業推出了運用區塊鏈技術的銀稅互動平臺。比如建設銀行基于“銀稅互動”模式下推出了“云稅貸”信貸產品，就運用了區塊鏈、AI等技術。華為云區塊鏈服務則構建了稅務局和銀行的聯盟鏈，金融業務的授權、審核都會同步永久的記錄到華為云區塊鏈各個節點中，以嘗試有效解決中小企業貸款融資難、銀行風控難、部門監管難等難題。

此外，中國人民銀行深圳市中心支行和國家稅務總局深圳市稅務局在央行貿易金融區塊鏈平臺實現自動稅務備案。

李記有對記者說：“區塊鏈技術具有無法更改，去中心化的特點，可以使信息更加的精準無法粉飾。但是目前區塊鏈技術和云平臺的結合，在如何確保信息在財務上的真實性和信息安全的防泄漏上，還需要一段較長的探索過程。但我相信這會是以后完善銀稅互動平臺應用技術發展的新方向。”