在近期浙商銀行等銀行股破發陰云下，又一家城商行申請在香港交易所IPO。

　　新京報訊（記者 黃鑫宇）貴州銀行12月赴港上市的傳言或將成為現實。12月9日，貴州銀行向港交所遞交招股書，擬在香港主板上市。記者注意到，貴州銀行已為包商銀行同業存款計提減值損失近1.5億元，亦有5億元錦州銀行的同業存款尚未到期。此外，罰單顯示，截至2018年5月18日（行政處罰的通知時間）貴州銀行被監管方處罰320萬元，其P2P資金存管系統也曾遭受過攻擊。

　　招股書顯示，截至今年上半年末，貴州銀行資產總額為3896.22億元。2016年至2018年以及2019年上半年，貴州銀行的營業收入分別為80.68億元、86.25億元、87.70億元、50.45億元；凈利潤分別為19.61億元、22.55億元、28.77億元、17.90億元。

　　截至2019年6月30日，貴州銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率分別為10.31%、10.31%及12.51%。

　　貴州銀行一級核心資本充足率不足11%，或不滿足監管層要求。貴州銀行也在招股書中表示，銀保監會可能會提高最低資本充足率要求或更改計算監管資本或資本充足率的方法，因此貴州銀行可能須遵守新的資本充足率規定。

　　招股書的“風險因素”中，貴州銀行提及“本行日后可能難以滿足資本充足率及其他監管要求”。倘于未來任何時間，貴州銀行未能滿足該等資本充足率要求，銀保監會可對貴州銀行采取一系列措施，包括“限制貴州銀行的貸款及投資活動”、“拒絕批準貴州銀行開展新業務的申請”或“限制貴州銀行宣派或派付股息的能力”等。貴州銀行稱，該等措施均可能對貴州銀行的業務、財務狀況及經營業績有重大不利影響。

　　官網顯示，貴州銀行是以遵義、安順、六盤水三家城市商業銀行為基礎合并重組設立的省級地方法人金融機構，2012年10月11日正式掛牌成立，總部設在貴州省貴陽市。招股書顯示其主要股東信息，第一大股東為貴州省財政廳，第二大股東為貴州茅臺(600519,股吧)集團，分別持股15.49%、14.13%。

　　截至2019年6月30日，貴州銀行通過位于貴陽的總行、8家分行及207家支行經營業務。貴州銀行絕大部分的客戶貸款及墊款、絕大部分的吸收存款均源自貴州省。

　　包商銀行同業存款計提減值損失近1.5億

　　在招股書中，貴州銀行披露了與包商銀行的業務。貴州銀行于2014年9月開始與包商銀行的業務關系。截至最后可行日期，貴州銀行于包商銀行的同業存款為1.513億元。

　　5月24日，中國人民銀行、中國銀保監會聯合發布公告，稱鑒于包商銀行出現嚴重信用風險，為保護存款人和其他客戶合法權益，自2019年5月24日起對包商銀行實行接管，接管期限一年。

　　根據貴州銀行、存款保險基金管理有限責任公司及包商銀行接管組于6月5日訂立的協議，貴州銀行稱，存放于包商銀行的同業存款本金中的90.7%由存款保險基金進行保障，同時貴州銀行保留對應收包商銀行的剩余款項進行申索的債權。

　　鑒于關于包商銀行存款信用風險提高的預期以及上述合約安排，貴州銀行表示，將包商銀行同業存款計提減值損失1.478億元，反映于財報中截至6月30日止六個月的損益及其他綜合收益表中。

　　貴州銀行認為：該減值損失乃基于本行管理層對于未來信用損失可能性的評估，已考慮有關包商銀行信用狀況的現有市場資料、本行與主管監管機構的初步討論以及與包商銀行及監管機構訂立的合約安排等因素。此外，倘包商銀行違約，本行無須就非保本資產管理產品的持有人遭受的任何損失做出賠償。

　　此外，招股書亦披露對貴州銀行與錦州銀行的業務。貴州銀行的披露稱，有于2020年1月到期、存放于一家城市商業銀行（其H股曾于2019年4月暫停交易并于2019年9月2日恢復交易）的同業存款5億元。

　　而錦州銀行（0416.HK）正是于4月1日與9月2日分別發布了停牌、復牌公告。在4月1日的公告中，錦州銀行稱，由于需要額外時間提供核數師所需資料，該集團2018年度的年度業績將會遲延刊發。5月31日，安永華明會計師事務所向錦州銀行辭任該行核數師。一時間，市場對錦州銀行的信用狀況有所擔憂。

　　“可疑類”2018年貸款占比上升，向小微企業及個人經營者發放貸款面臨風險

　　資產質量方面，截至2016年、2017年及2018年12月31日以及2019年6月30日，貴州銀行的不良貸款率分別為1.91%、1.60%、1.36%、1.09%。其中，貴州銀行小微企業及個人經營者貸款的不良貸款率分別為2.76%、2.62%、1.52%及0.79%。

　　2016年、2017年及2018年以及2019年上半年，貴州銀行的撥備覆蓋率分別為212.86%、192.77%、243.72%及323.27%，撥貸比分別為4.07%、3.09%、3.31%及3.52%。

　　截至2018年12月31日，雖然貴州銀行逾期貸款占貸款總額比例僅為0.7%，但逾期90天以上貸款余額占不良貸款的比例達到51.4%。截至今年6月30日，這兩組比例分別下降了0.1個百分點和14.8個百分點。

　　同時，記者在貴州銀行貸款“正常、關注、次級、可疑和損失類”的五級分類中看到，2016年、2017年及2018年在已披露的數據中，除“正常類”外，只有“可疑類”貸款呈現上升趨勢，2018年占比達到2.2%。

　　此外，貴州銀行面臨著向小微企業及個人經營者發放貸款所帶來的風險。

　　招股書披露，截至2016年、2017年及2018年12月31日以及2019年6月30日，貴州銀行的“小微企業及個人經營者貸款”呈現上升趨勢，分別占貴州銀行貸款總額的35.6%、37.1%、47.0%及48.8%。

　　貴州銀行承認，與規模較大的企業相比，小微企業及個人經營者更容易受宏觀經濟波動的影響。此外，貴州銀行可能無法取得評估有關小微企業及個人經營者信用風險所需的全部信息。

　　行政處罰320萬元，P2P資金存管系統易受攻擊

　　招股書披露，2015年11月17日至2018年5月18日（行政處罰的通知時間）期間，有關監管機關共對貴州銀行處以320萬元的行政罰款。

　　從違規事項來看，包括“票據貼現服務不當”、“發放貸款的交易背景審查不充分、未進行充分貸前盡職調查”等內容。

　　在招股書羅列的監管方“已發現本行于業務經營上存在一些缺陷”中，記者看到，“P2P存管系統易受到網絡攻擊”等內容，貴州銀行解釋稱，“反映了本行的業務流程控制及協調系統的缺陷”。此外，貴州銀行的征信系統也有待完善，包括完善客戶數據收集與管理工作。