12月3日，在公開征求意見一年后，央行、銀保監(jiān)會正式聯(lián)合發(fā)布《系統(tǒng)重要性銀行評估辦法》（以下簡稱《辦法》），自2021年1月1日施行。
《辦法》為我國系統(tǒng)重要性銀行認(rèn)定的依據(jù)，也是后續(xù)對系統(tǒng)重要性銀行提出附加監(jiān)管要求、恢復(fù)與處置計劃要求、實施早期糾正機(jī)制的基礎(chǔ)。
《辦法》顯示，系統(tǒng)重要性銀行評估指標(biāo)包括規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、可替代性和復(fù)雜性4個一級指標(biāo)，權(quán)重均為25%；一級指標(biāo)下分金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)、金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債、托管資產(chǎn)等，權(quán)重為5%到25%不等，與此前征求意見稿幾乎沒有發(fā)生變化。
根據(jù)上述指標(biāo)測算后，系統(tǒng)重要性得分達(dá)到100分的銀行被納入系統(tǒng)重要性銀行初始名單，然后再結(jié)合其他定量和定性信息作出監(jiān)管判斷，綜合評估參評銀行的系統(tǒng)重要性。系統(tǒng)重要性銀行最終名單經(jīng)金融委確定后，由央行和銀保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布。
“《辦法》發(fā)布后，央行將會同銀保監(jiān)會制定系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管要求。擬從附加資本、杠桿率、大額風(fēng)險暴露、公司治理、恢復(fù)處置計劃、信息披露和數(shù)據(jù)報送等方面對系統(tǒng)重要性銀行提出監(jiān)管要求，還將建立早期糾正機(jī)制，推動系統(tǒng)重要性銀行降低復(fù)雜性和系統(tǒng)性風(fēng)險，建立健全資本內(nèi)在約束機(jī)制，提升銀行抵御風(fēng)險和吸收損失的能力，提高自救能力。”央行、銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問時表示。
近日，央行行長易綱、銀保監(jiān)會主席郭樹清等均在“十四五”規(guī)劃《建議》輔本中談及系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管問題，并提出了一定要求。
13個二級指標(biāo)
所謂系統(tǒng)重要性，是指金融機(jī)構(gòu)因規(guī)模較大、結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)復(fù)雜度較高、與其他金融機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)，在金融體系中提供難以替代的關(guān)鍵服務(wù)，一旦發(fā)生重大風(fēng)險事件而無法持續(xù)經(jīng)營，可能對金融體系和實體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不利影響的程度。
在《關(guān)于完善系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》中，央行等部委即明確系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)評估指標(biāo)包括機(jī)構(gòu)規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、復(fù)雜性、可替代性、資產(chǎn)變現(xiàn)等一級指標(biāo)。
在《辦法》中，央行、銀保監(jiān)會明確了系統(tǒng)重要性銀行的一級評估指標(biāo)，為規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、可替代性、復(fù)雜性，權(quán)重均為25%。
其中，規(guī)模下設(shè)1個二級指標(biāo)，即采用調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額作為定量指標(biāo)，調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額是指作為杠桿率分母調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額和調(diào)整后的表外項目余額之和。
關(guān)聯(lián)度下設(shè)3個二級指標(biāo)，分別為金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)、金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債、發(fā)行證券和其他融資工具，權(quán)重均為8.33%。
可替代性下設(shè)4個二級指標(biāo)，分別為通過支付系統(tǒng)或代理行結(jié)算的支付額、托管資產(chǎn)、代理代銷業(yè)務(wù)和客戶數(shù)量和境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量，權(quán)重均為6.25%。
復(fù)雜性下設(shè)5個二級指標(biāo)，分別為衍生產(chǎn)品、以公允價值計量的證券、非銀行附屬機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、理財業(yè)務(wù)、境外債權(quán)債務(wù)，權(quán)重均為5%。
天風(fēng)證券銀行業(yè)首席分析師廖志明表示，根據(jù)上述指標(biāo)測算，預(yù)計參與評估的銀行包括6大行、3家開發(fā)性或政策性銀行、12家股份行、城商行中包括北京上海江蘇南京寧波杭州等城商行以及農(nóng)商行中的重慶農(nóng)商行。
“此前有機(jī)構(gòu)人士將系統(tǒng)重要性銀行名單當(dāng)作一種榮譽(yù)榜，覺得納入之后銀行就‘保險’了，這是理解錯誤的。建議嚴(yán)格評估識別系統(tǒng)重要性銀行名單，適當(dāng)控制數(shù)量，避免外界產(chǎn)生對系統(tǒng)重要性銀行概念的誤讀，達(dá)不到政策實際效果。”一位業(yè)內(nèi)專家表示。
分五組進(jìn)行差異化監(jiān)管
《辦法》明確系統(tǒng)重要性銀行的評估流程包括：1、確定參評銀行范圍；2、向參評銀行收集評估所需數(shù)據(jù)；3、計算各參評銀行系統(tǒng)重要性得分，形成系統(tǒng)重要性銀行初始名單；4、結(jié)合其他定量和定性分析作出監(jiān)管判斷，對系統(tǒng)重要性銀行初始名單作出調(diào)整；5、確定并公布系統(tǒng)重要性銀行最終名單。
《辦法》適用于依法設(shè)立的商業(yè)銀行、開發(fā)性銀行和政策性銀行，參評銀行的范圍包括：以杠桿率分母衡量的調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額在所有銀行中排名前30；曾于上一年度被評為系統(tǒng)重要性銀行。
值得注意的是，按照系統(tǒng)重要性得分，監(jiān)管部門將進(jìn)行分組，并實行差異化監(jiān)管。具體按系統(tǒng)重要性得分分為五組：100分至299分；300分至449分、450分至749分、750分至1399分；1400分以上。
此外，央行、銀保監(jiān)會可以根據(jù)其他定量或定性輔助信息，提出將系統(tǒng)重要性得分低于100分的參評銀行加入系統(tǒng)重要性銀行名單的監(jiān)管判斷建議，與初始名單一并提交金融委辦公室。“使用監(jiān)管判斷的門檻應(yīng)較高，即只在個別情況下改變根據(jù)系統(tǒng)重要性得分確定的系統(tǒng)重要性銀行初始名單。”
“針對不同組別和類型的系統(tǒng)重要性銀行，根據(jù)經(jīng)營特點和系統(tǒng)性風(fēng)險表現(xiàn)，分類施策，匹配差異化的附加監(jiān)管實施方案，設(shè)置合理的過渡期安排，確保政策影響中性，穩(wěn)妥有序?qū)嵤！毖胄小€y保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問時表示。
對于資本充足率的附加監(jiān)管要求，中信證券(600030,股吧)首席銀行業(yè)分析師肖斐斐認(rèn)為，民生、華夏、杭州、江蘇等中小銀行目前核心一級資本充足率安全墊在2%以內(nèi)，若后續(xù)附加資本要求提升，或?qū)⒚媾R一定壓力。
“附加資本要求參照此前要求的連續(xù)法計算，可能加劇銀行年末沖時點、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的行為，建議對各檔銀行采用固定的附加資本要求。此外，為了避免附加資本要求驟然實施可能的負(fù)面影響，建議對附加資本要求設(shè)置較長過渡期。”興業(yè)研究分析師何帆表示。
肖斐斐表示，被認(rèn)定為系統(tǒng)重要性銀行后，由于附加資本要求，杠桿率將有所下降，對銀行凈資產(chǎn)收益率或有一定影響，但也有助于經(jīng)營更加穩(wěn)健。
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