中新經(jīng)緯8月30日電 央行網(wǎng)站30日就《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》(下稱《辦法》)公開征求意見，擬規(guī)定金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確“事前、事中、事后”全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜程度。
央行介紹，為規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，防止不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險集中、風(fēng)險傳染和監(jiān)管套利，促進金融控股公司穩(wěn)健經(jīng)營，央行起草上述《辦法》，現(xiàn)向社會公開征求意見。《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方、金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。
主要內(nèi)容包括六方面：一是確定金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方范圍。《辦法》明確了本級關(guān)聯(lián)方的最小合理范圍，包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及附屬機構(gòu)。同時，金融控股公司和人民銀行均可以按照實質(zhì)重于形式和穿透的原則，認定可能導(dǎo)致金融控股公司或其附屬機構(gòu)利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方。
二是從多個維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別。按照交易主體不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易和附屬機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。按照管理目標(biāo)不同，集團內(nèi)部交易重點防范虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移利潤、隱藏風(fēng)險、監(jiān)管套利等問題，集團對外關(guān)聯(lián)交易重點防范利益輸送風(fēng)險。按照交易金額不同，《辦法》將本級關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易，適用不同的管理要求等。
三是提出內(nèi)部管理總體要求。在管理制度方面，金融控股公司應(yīng)當(dāng)建立有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確“事前、事中、事后”全流程管控措施，降低關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜程度，提升集團整體關(guān)聯(lián)交易管理水平，確保集團各層面關(guān)聯(lián)交易管理制度的有效銜接。在治理架構(gòu)方面，金融控股公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易管理委員會，金融控股公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易管理辦公室、牽頭部門和專崗，負責(zé)關(guān)聯(lián)交易的管理和風(fēng)險控制，維護關(guān)聯(lián)方清單等。
四是分類提出關(guān)聯(lián)交易管理具體要求。針對本級關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性，建立關(guān)聯(lián)交易協(xié)議簽訂、內(nèi)部審批等全流程管控措施。針對附屬機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)充分發(fā)揮指導(dǎo)督促作用，重點關(guān)注重要附屬機構(gòu)、未上市且未受監(jiān)管實體的關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)性。針對集團對外關(guān)聯(lián)交易管理，金融控股公司應(yīng)重點關(guān)注金融控股公司及其附屬機構(gòu)向控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方進行利益輸送的風(fēng)險等。
五是強化報告和披露要求。金融控股公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地報告、披露金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易、集團內(nèi)部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易信息，向人民銀行報告本級重大關(guān)聯(lián)交易情況，并按季報送本級關(guān)聯(lián)交易、集團內(nèi)部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易的綜合分析評估報告等。
六是明確監(jiān)督管理措施。人民銀行與相關(guān)部門之間建立監(jiān)管合作與信息共享機制，加強金融控股公司及其附屬機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，及時共享相關(guān)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易信息，在必要時依據(jù)職責(zé)分工采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。對于金融控股公司及其董監(jiān)高人員、股東和中介機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，《辦法》明確了相應(yīng)的監(jiān)管措施。
此外，《辦法》設(shè)置了相應(yīng)的過渡期安排，金融控股公司在《辦法》施行之日起一年內(nèi)完善各項制度和治理架構(gòu)，穩(wěn)妥有序落實相關(guān)要求，確保過渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。(中新經(jīng)緯APP)
編輯：張澍楠
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