近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問。
一、《辦法》的修訂背景是什么？
經(jīng)過多年發(fā)展，金融租賃公司的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)特征均發(fā)生顯著變化，現(xiàn)行辦法已無法滿足行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管需求。同時(shí)，近年來金融監(jiān)管部門在公司治理、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理等方面出臺(tái)了一系列監(jiān)管制度法規(guī)，《辦法》結(jié)合金融租賃行業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步補(bǔ)充完善相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)銜接。《辦法》修訂有利于進(jìn)一步加強(qiáng)金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，完善機(jī)構(gòu)定位，優(yōu)化金融服務(wù)，大力支持企業(yè)設(shè)備更新改造，促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
二、《辦法》主要修訂內(nèi)容有哪些？
《辦法》共有9章。主要修訂內(nèi)容如下：一是修改完善主要出資人制度。提高金融租賃公司最低注冊(cè)資本金要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力；新增國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司、國(guó)有金融資本投資運(yùn)營(yíng)公司和境外制造業(yè)企業(yè)三類主要出資人類型；適當(dāng)提高主要出資人的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、注冊(cè)資本等市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)以及最低持股比例要求，強(qiáng)化主要出資人的股東責(zé)任。二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)分類監(jiān)管。按照業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度及所需專業(yè)能力差異，進(jìn)一步厘清基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍，取消非主業(yè)、非必要類業(yè)務(wù)，嚴(yán)格業(yè)務(wù)分級(jí)監(jiān)管。三是加強(qiáng)公司治理監(jiān)管。全面貫徹近年來金融監(jiān)管部門出臺(tái)的關(guān)于公司治理、股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易和信息披露等方面監(jiān)管法規(guī)和制度要求，進(jìn)一步明確了金融租賃公司黨的建設(shè)、“三會(huì)一層”、股東義務(wù)、薪酬管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面監(jiān)管要求。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。明確金融租賃公司資本充足、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及重大關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，優(yōu)化增設(shè)部分監(jiān)管指標(biāo)，明確監(jiān)管評(píng)級(jí)、監(jiān)管強(qiáng)制措施等方面要求。五是規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務(wù)。明確相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則，將金融租賃公司在境外設(shè)立項(xiàng)目公司作為專項(xiàng)業(yè)務(wù)管理。六是完善業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則。針對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，補(bǔ)充完善轉(zhuǎn)受讓融資租賃資產(chǎn)、聯(lián)合租賃、固定收益類投資、保理融資、合作機(jī)構(gòu)管理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面的具體經(jīng)營(yíng)和管理規(guī)則。
三、《辦法》為何提高金融租賃公司主要出資人最低持股比例要求？
《辦法》將金融租賃公司主要出資人持股比例要求由不低于30%提高至不低于51%。主要考慮：一是從近年監(jiān)管實(shí)踐來看，提升主要出資人持股比例有利于壓實(shí)股東責(zé)任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)股東積極發(fā)揮支持作用。二是有利于提高決策效率，避免由于股權(quán)過度分散導(dǎo)致公司治理失效失衡等問題。三是有利于明確金融機(jī)構(gòu)的大股東和實(shí)際控制人，防范股東通過代持、隱瞞一致行動(dòng)關(guān)系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問題。
同時(shí)，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預(yù)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)管理等問題，《辦法》專門增加了公司治理、股東義務(wù)、關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內(nèi)部和外部的有效制約和良性互動(dòng)。
四、《辦法》對(duì)金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍有哪些調(diào)整？
《辦法》對(duì)金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，更加專注主責(zé)主業(yè)。一方面，區(qū)分基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專項(xiàng)業(yè)務(wù)。考慮到“固定收益類投資業(yè)務(wù)”“提供融資租賃相關(guān)咨詢服務(wù)”對(duì)金融租賃公司專業(yè)性要求更高，將兩項(xiàng)業(yè)務(wù)由基礎(chǔ)業(yè)務(wù)調(diào)整到專項(xiàng)業(yè)務(wù)。另一方面，對(duì)境外業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理。在專項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍中，進(jìn)一步細(xì)化金融租賃公司設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)資質(zhì)，區(qū)分為境內(nèi)業(yè)務(wù)和境外業(yè)務(wù)兩項(xiàng)，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以項(xiàng)目公司形式開展。同時(shí)，考慮到飛機(jī)、船舶等租賃物單體價(jià)值較大、對(duì)出租人專業(yè)能力要求較高，從事此類境外業(yè)務(wù)需通過設(shè)立專業(yè)子公司方式進(jìn)行。對(duì)于以其他設(shè)備資產(chǎn)為租賃物的境外業(yè)務(wù)，符合條件的金融租賃公司可在申請(qǐng)獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)后，在境內(nèi)或境外設(shè)立項(xiàng)目公司開展此類業(yè)務(wù)。
五、《辦法》從哪些方面規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)活動(dòng)？
一是優(yōu)化調(diào)整租賃物范圍。根據(jù)國(guó)際同業(yè)發(fā)展實(shí)踐和行業(yè)慣例，《辦法》將租賃物范圍由固定資產(chǎn)調(diào)整為設(shè)備資產(chǎn)，著力為企業(yè)設(shè)備更新改造提供特色化金融服務(wù)，引導(dǎo)金融租賃公司更加專營(yíng)專注，回歸租賃本源。同時(shí)，結(jié)合近年來實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，允許將經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等生產(chǎn)性生物資產(chǎn)作為租賃物。
二是加強(qiáng)租賃物適格性監(jiān)管。《辦法》要求租賃物應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。同時(shí)，不得以低值易耗品和小微型載客汽車之外的消費(fèi)品作為租賃物，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。
三是強(qiáng)化租賃物價(jià)值評(píng)估管理。從近年來融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)來看，在選擇了適當(dāng)租賃物、準(zhǔn)確估值定價(jià)的前提下，融資租賃業(yè)務(wù)出險(xiǎn)和終極損失的概率不大。因此，《辦法》重點(diǎn)強(qiáng)化租賃物價(jià)值管理，要求金融租賃公司建立內(nèi)部制衡機(jī)制，健全租賃物價(jià)值評(píng)估體系，制定估值定價(jià)管理制度，明確估值程序、因素和方法，以合理確定租賃物資產(chǎn)價(jià)值。同時(shí)，要求加強(qiáng)對(duì)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，明確準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)，全面提升對(duì)租賃物估值和管理能力。
六、《辦法》監(jiān)管指標(biāo)主要有哪些變化？
一是新增杠桿率及財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)指標(biāo)。金融租賃公司作為不吸收公眾存款的非銀行金融機(jī)構(gòu)，為避免其盲目擴(kuò)張，《辦法》新增杠桿率、財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)等監(jiān)管指標(biāo)。其中，杠桿率指標(biāo)不得低于6%，財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)指標(biāo)不得超過10倍。
二是優(yōu)化撥備覆蓋率和同業(yè)拆借比例監(jiān)管指標(biāo)。按照逆周期監(jiān)管的思路，將撥備覆蓋率由不低于150%下調(diào)為不低于100%，在確保損失準(zhǔn)備能夠有效覆蓋預(yù)期信用損失的基礎(chǔ)上，支持金融租賃公司加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度。將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務(wù)擴(kuò)展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務(wù)。
三是新增租賃應(yīng)收款撥備率、流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率等指標(biāo)，進(jìn)一步完善監(jiān)管指標(biāo)體系。對(duì)于流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率具體指標(biāo)計(jì)算方式和指標(biāo)值，金融監(jiān)管總局將結(jié)合行業(yè)實(shí)際，另行研究確定。
七、《辦法》公開征求意見情況如何？
2023年1月，《辦法》面向社會(huì)公開征求意見，各方反饋的大部分合理化意見建議均被采納，未采納意見主要集中在盲目降低監(jiān)管要求以及對(duì)法規(guī)條文未充分理解等方面。關(guān)于部分反饋意見提出的法規(guī)解釋說明和實(shí)施過渡期安排等內(nèi)容，金融監(jiān)管總局將另行印發(fā)文件予以明確。
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