晉中開發區農商銀行定增獲證監會反饋意見 投資資產占比較高受關注

    12月6日，證監會披露《關于晉中開發區農村商業銀行股份有限公司申請向特定對象發行股票的反饋意見》。

　　晉中開發區農商銀行成立于2017年12月，至今剛滿兩年時間，注冊資本10億元，前身為晉中經濟開發區農信聯社。2019年10月晉中開發區農商銀行向證監會報送定增說明書，擬以2元/股的價格發行3億股股票，預計募資6億元用于補充資本，提高資本充足率，這是該行在改制之后首次增資募股。

　　兩個月后，證監會非公部給予晉中開發區農商銀行定增的反饋意見，指出兩點需第三方機構核查并發表明確意見的問題：

　　一、晉中開發區農商銀行申請資料顯示，申請人現行有效的《公司章程》第五十條約定：“公司股東享有依照法律、行政法規及本章程的規定，轉讓、贈予、質押和優先認購股份的權利”。同時披露，根據經申請人董事會及股東大會審議的《晉中開發區農村商業銀行股份有限公司定向募股方案》，本次定向發行不涉及現有股東的優先認購安排。請申請人補充披露，本次定向發行是否涉及優先認購安排，相關程序是否合法合規。請律師核查并發表明確意見。

　　定增說明書顯示，晉中開發區農商銀行的第一大股東共包含6家公司，其中4家是山西各地區的農商銀行，這6家公司分別持有5000萬股，各占公司股權的5%。

　　二、申請材料顯示，申請人報告期內投資資產占比較高，2019年6月30日、2018年12月31日及2017年12月31日，公司交易性金融資產、可供出售金融資產和持有至到期投資合計分別為111.36億元、109.49億元和114.36億元，占資產總額比例分別為38.70%、40.16%和48.51%。請申請人補充披露（1）報告期內相關投資資產的投資決策是否履行必要的內部審批程序，資金投向是否符合相關法律法規和內部制度的規定。（2）報告期內相關投資資產占比較大的原因及合理性、收益情況、相關科目減值準備計提是否充分。請會計師、律師核查并發表明確意見。

　　晉中開發區農商銀行在定增說明書中指出，報告期內，2019年6月末公司的營業收入主要來源于以傳統業務為主的利息凈收入，2018年度和2017年度，公司的營業收入主要來源于利息凈收入以及投資收益。

　　由于投資資產占比較高，晉中開發區農商銀行的營業收入大部分來自于投資收益，2017年末、2018年末、2019年6月末，該行投資收益分別為6.57億元、6.54億元、4.05億元，占當期營業收入比重分別為85.08%、75.88%、76.18%；利息凈收入則分別為1.13億元、1.47億元和1.06億元，占當期營業收入比重分別為14.6%、17%、19.8%。

　　定增說明書顯示，截至2019年6月末，晉中開發區農商銀行資產總額287.75億元，負債總額269.4億元。此次定增如果能夠成功發行，在不考慮發行費用、利潤累計、加權風險資產不變情況下，按上限進行測算，該行在發行結束后核心一級資本充足率將由2019年6月末的11.48%增加至12.17%。