廣州農(nóng)商銀行預披露招股說明書，擬登陸深交所，2019年上半年凈利潤36.73億元，2018年凈利潤68.32億元。

　　根據(jù)說明書顯示：本次A股IPO發(fā)行不超過15.97億股（占發(fā)行后總股本的14%），發(fā)行比例不超過發(fā)行后總股本的14%，最終發(fā)行數(shù)量由董事會根據(jù)股東大會的授權(quán)，并參考本行的資本需求、發(fā)行時市場情況和本行與監(jiān)管機構(gòu)的溝通情況等決定。本次發(fā)行后，總股本不超過114億股，其中：境內(nèi)上市流通的股份（A 股）數(shù)量不超過95.8億股，境外上市流通的股份（H 股）數(shù)量為18.2億股。

　　招股說明書中，廣州農(nóng)商銀行給出未來三年股東回報規(guī)劃，該行表示：在確保資本充足率滿足監(jiān)管規(guī)定及符合法律法規(guī)規(guī)定的分紅條件的情況下，該行A 股上市后每年以現(xiàn)金方式分配的利潤，不少于當年實現(xiàn)的該行的可分配利潤的10%。

　　特別風險提示中，廣州農(nóng)商銀行表示，目前該行貸款集中于特定區(qū)域的風險。截至 2019 年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，該行在廣州地區(qū)的貸款占貸款總額的比例分別為82.92%、86.18%、87.49%和89.26%。

　　貸款主要投向房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)以及制造業(yè)四個行業(yè)。截至2019 年6 月30 日前述四個行業(yè)的貸款總額合計占公司貸款總額的比例為67.89%。

　　此外招股說明書中，還提示了其涉及包商銀行的情況。截至今年上半年，廣州農(nóng)商銀行行及其控股子公司與包商銀行開展的業(yè)務(wù)余額合計32.25億元，占該行2019 年6月末總資產(chǎn)的0.38%。其中，母公司業(yè)務(wù)余額為20.17 億元，包括20.00 億元協(xié)議存款和0.17 億元轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；控股子公司方面，潮州農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)余額合計7.98 億元，株洲珠江農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)余額合計1.00 億元，北京門頭溝珠江村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)余額合計2.80 億元，新津珠江村鎮(zhèn)銀行0.3 億元，包括存放同業(yè)、同業(yè)存單和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。根據(jù)接管組的債權(quán)收購與轉(zhuǎn)讓協(xié)議，廣州農(nóng)商銀行債權(quán)轉(zhuǎn)讓屬于無損轉(zhuǎn)讓，先期保障金額按照接管組規(guī)定的標準分段計算，剩余未兌付債權(quán)將依法參與后續(xù)受償。

　　對于債權(quán)收購與轉(zhuǎn)讓協(xié)議里先期保障的部分，廣州農(nóng)行銀行無需額外計提減值；對于未保障的部分，則全額計提減值。根據(jù)債權(quán)收購與轉(zhuǎn)讓協(xié)議，截至2019年6月末需計提減值的金額為2.99 億元，其中母公司計提1.96 億元；控股子公司方面，潮州農(nóng)商銀行對應(yīng)應(yīng)計提的0.80 億元風險敞口在并購時已考慮，株洲珠江農(nóng)商銀行計提0.05億元，北京門頭溝珠江村鎮(zhèn)銀行計提0.18 億元，新津珠江村鎮(zhèn)銀行計提0.00003 億元。