今年以來，銀行上市步伐緩慢。A股候場的19家銀行中，16家處于預(yù)先披露更新狀態(tài)，至今沒有一家銀行上會。

　　對于這些擬上市銀行來說，上會是登陸資本市場的重要一環(huán)。提前做足功課，將對順利通過發(fā)審會大有裨益。

　　經(jīng)統(tǒng)計，2016年至今，已有20家銀行拿到A股“通行證”。在發(fā)審會“面試”環(huán)節(jié)共被問詢86個問題，平均每家銀行回答4.3個問題。其中，貴陽銀行(601997,股吧)被問及問題最多，共7個。江蘇銀行、杭州銀行、無錫銀行(600908,股吧)和郵儲銀行僅被問到2個問題。

　　聚焦股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　近期，監(jiān)管高度重視銀行股權(quán)治理，重拳整治股權(quán)亂象。對于擬上市銀行來說，股權(quán)問題同樣成為被問詢焦點。

　　分析發(fā)現(xiàn)，發(fā)審委主要從股權(quán)結(jié)構(gòu)、股權(quán)確權(quán)、股權(quán)質(zhì)押等方面對11家銀行展開問詢。

　　在渝農(nóng)商行的發(fā)審會上，發(fā)審委要求保薦代表人說明認(rèn)定無實際控制人的理由是否充分；股權(quán)分散且無實際控制人是否影響發(fā)行人公司治理的有效性，是否對發(fā)行人經(jīng)營穩(wěn)定性存在不利影響等問題。

　　貴陽銀行、青農(nóng)商行(002958,股吧)發(fā)審會上，發(fā)審委注意到兩家銀行存在部分未能確權(quán)的股東，要求保薦代表人說明是否存在糾紛與爭議。

　　發(fā)審委對江陰銀行(002807,股吧)和蘇農(nóng)銀行(603323,股吧)的問詢中，要求保薦代表人對發(fā)行人股東存在的股份質(zhì)押凍結(jié)情況進(jìn)行說明，同時需要補(bǔ)充凍結(jié)質(zhì)押情況是否會影響發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性。

　　重視經(jīng)營情況

　　據(jù)了解，證監(jiān)會發(fā)審委員主要來自地方證監(jiān)局、滬深交易所、會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所，對于擬上市銀行的審核也是從不同角度展開。

　　在上會過程中，發(fā)審委對經(jīng)營情況的審核是難點也是重點。

　　發(fā)審委曾要求張家港行(002839,股吧)、常熟銀行(601128,股吧)、西安銀行(600928,股吧)等銀行保薦代表人對于營業(yè)收入、凈利潤等業(yè)績變動的原因進(jìn)行說明。同時，有些銀行也需要對凈利差、凈息差、手續(xù)費及傭金收入變化趨勢的原因及合理性進(jìn)行解釋。

　　貴陽銀行、常熟銀行、蘇農(nóng)銀行等在發(fā)審會上被問及銀行理財產(chǎn)品、應(yīng)收款項類投資、表外投資等各類產(chǎn)品的運行情況，保薦代表人需要對各類投資運作模式及存在的風(fēng)險進(jìn)行說明。

　　關(guān)注信貸風(fēng)險

　　信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險也是證監(jiān)會重點關(guān)注方向之一，86個問題中有25個問題與信貸風(fēng)險相關(guān)。

　　西安銀行、浙商銀行、鄭州銀行等被發(fā)審委要求對逾期貸款余額、增長率、五級分類管理等情況進(jìn)行說明。

　　紫金銀行(601860,股吧)、蘇州銀行(002966,股吧)等需要對不良資產(chǎn)處置及核銷是否符合規(guī)定，轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的定價依據(jù)有關(guān)方面進(jìn)行說明。

　　此外，發(fā)審委還對不良貸款率、撥備覆蓋率等資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管指標(biāo)情況，對銀行展開問詢。

　　除此之外，發(fā)審委對擬上市銀行的高管團(tuán)隊、重大訴訟、行政處罰、關(guān)聯(lián)交易等方面也十分重視。

　　在強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢下，發(fā)審委對擬上市企業(yè)勢必從嚴(yán)審核，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。有上市計劃的銀行還需提升自身硬實力，才能順利過關(guān)。