近期，隨著河南多家村鎮(zhèn)銀行“提現難”事件的發(fā)酵，引發(fā)了市場對村鎮(zhèn)銀行內控治理等問題的關注。作為基層金融機構的重要組成部分，村鎮(zhèn)銀行在金融服務扎根縣域、支農支小等方面做出了重要貢獻，但在發(fā)展過程中仍存在諸多短板。6月21日，北京商報記者梳理發(fā)現，開年至今，銀保監(jiān)會及各分支機構共計對村鎮(zhèn)銀行開出121張罰單，119家村鎮(zhèn)銀行挨罰，處罰金額共計約5776萬元，涉及事由主要包括違規(guī)放貸、關聯(lián)交易違規(guī)、內控管理不當等。

　　借名貸款、異地放貸頻發(fā)

　　北京商報記者梳理發(fā)現，在121張村鎮(zhèn)銀行罰單中，有77張罰單均涉及貸款問題，占比超六成，包括貸款“三查”不嚴、貸款用途管控不當、貸款風險分類不準確等。

　　以寧波奉化羅蒙村鎮(zhèn)銀行為例，該行違規(guī)事項包括貸款調查審查不盡職、貸款資金用途管控不嚴、貸款風險分類管理不合規(guī)、個人經營性貸款違規(guī)流入房地產市場，因上述違規(guī)事實，寧波銀保監(jiān)局對其開出90萬元罰單。再如，象山國民村鎮(zhèn)銀行因房地產貸款業(yè)務管理不規(guī)范，向環(huán)保不達標企業(yè)發(fā)放貸款，關聯(lián)交易管理不規(guī)范、貸款調查審查不嚴、貸款資金用途管控不嚴、貸款風險分類管理不合規(guī)，共計被罰款200萬元。

　　值得一提的是，除前述行業(yè)中慣常出現的信貸違規(guī)問題外，部分村鎮(zhèn)銀行所涉及的貸款問題還包括信貸資金被主要股東違規(guī)套取、發(fā)放借名貸款、跨經營區(qū)域發(fā)放貸款等。以昆明五華長江村鎮(zhèn)銀行為例，該行因貸款管理嚴重不審慎、信貸資金被主要股東違規(guī)套取，違規(guī)辦理借名貸款等五項違規(guī)事由被云南銀保監(jiān)局罰款170萬元。而廣州白云民泰村鎮(zhèn)銀行、襄汾萬都村鎮(zhèn)銀行所涉及的罰單中均包含向非經營區(qū)域借款人發(fā)放貸款或發(fā)放跨經營區(qū)域貸款。

　　談及村鎮(zhèn)銀行罰單主要集中在貸款領域、部分違規(guī)行為屢禁不止的原因，金樂函數分析師廖鶴凱認為，借名貸款、跨經營區(qū)域發(fā)放貸款是部分村鎮(zhèn)銀行出于業(yè)務利益、風險掩蓋的內驅力導致。貸款“三查”不盡職、貸款資金被挪用、信貸資金流入房地產市場等信貸違規(guī)行為屢禁不止問題的原因主要是存量業(yè)務規(guī)模龐大，中小銀行的業(yè)務很多交易對象是重疊或者有關聯(lián)性的，在業(yè)務慣性的情況下，村鎮(zhèn)銀行很容易在風控環(huán)節(jié)出現不盡職的情況。

　　董事、高管未經審核即履職

　　細數年內村鎮(zhèn)銀行接到的121張罰單，涉及內控管理不到位的罰單也成為重災區(qū)。

　　其中，多家銀行出現高管任職資格未經審核的問題。浙江云和聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行因未能通過有效的內控措施發(fā)現并糾正員工違規(guī)保管客戶空白合同及其他重要文書，董事和高管未經任職資格審批即實際履職等違規(guī)事由，被處以140萬元罰款。而陜西咸陽渭城匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行、孝義匯通村鎮(zhèn)銀行也因未經資格核準實際履行高級管理人員職責、高管人員未經任職資格核準實際履職分別被罰21萬元、20萬元。

　　除董事、高管未經審核即履職外，股東股權違規(guī)問題也頻頻發(fā)生，違規(guī)事由包含股東股權管理嚴重違反審慎經營規(guī)則、主要股東信息未按要求核實報告、員工股東入股資金來源審查不嚴等。例如，因未按要求核實并報告主要股東信息，東方惠豐村鎮(zhèn)銀行、樂東惠豐村鎮(zhèn)銀行被海南銀保監(jiān)局處罰，被罰金額分別為30萬元和25萬元。

　　此外，關聯(lián)交易違規(guī)問題也多次出現，茂名電白長江村鎮(zhèn)銀行因關聯(lián)交易嚴重違反審慎經營規(guī)則、江蘇沛縣漢源村鎮(zhèn)銀行因關聯(lián)交易管理不到位、平昌農科村鎮(zhèn)銀行因關聯(lián)交易違法違規(guī)及變相發(fā)放信用貸款分別被處以30萬元、25萬元、40萬元罰款。

　　“近年來，部分村鎮(zhèn)銀行內控管理問題暴露，反映我國需要繼續(xù)深化銀行金融業(yè)供給側結構性改革，繼續(xù)穩(wěn)妥有序防范化解潛在風險，推動銀行金融機構高質量發(fā)展，提升服務實體經濟能力。”光大銀行(601818)金融市場部分析師周茂華認為，從目前暴露的問題看，部分村鎮(zhèn)銀行需要理順股權結構，加快完善內部治理，規(guī)范內部經營管理，合理制定發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮區(qū)域優(yōu)勢，服務好區(qū)域市場，依法合規(guī)開展業(yè)務，拓寬融資渠道；加強員工培訓與人才團隊建設。

　　村鎮(zhèn)銀行內控漏洞如何堵

　　自2007年3月全國首家村鎮(zhèn)銀行——四川省儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行正式開業(yè)以來，經過十余年的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行數量已擴展至2021年末的1651家。作為基層金融機構的重要組成部分，村鎮(zhèn)銀行在金融服務扎根縣域、支農支小等方面做出了重要貢獻，但在發(fā)展過程中仍存在諸多待解問題。根據2021年四季度央行金融機構評級結果，村鎮(zhèn)銀行是風險最高的金融機構之一，高風險機構數量雖較上年同期有所減少，但數量仍有103家，占全部高風險機構的32.59%。

　　在廖鶴凱看來，近年來，監(jiān)管已經在加大股東穿透管理力度，相關制度建設和執(zhí)行也在持續(xù)推進中，補上了不少制度漏洞，但近期浮出水面的河南4家村鎮(zhèn)銀行股東河南新財富集團通過內外勾結、利用第三方平臺以及資金掮客等吸收公眾資金相關案件再度為行業(yè)敲響警鐘，相關事件的出現將加速相關制度落地執(zhí)行的成效。

　　周茂華表示，近年來，國內強化監(jiān)管約束，通過市場化、法治化方式，推動部分村鎮(zhèn)銀行兼并重組等，化解風險、理順股權結構、完善內部治理、提升經營水平取得較好效果。村鎮(zhèn)銀行在服務區(qū)域實體經濟方面發(fā)揮重要作用，未來推動村鎮(zhèn)銀行高質量發(fā)展，夯實金融體系穩(wěn)定基礎，提升宏觀政策調控傳導等，需要繼續(xù)通過強監(jiān)管引導部分村鎮(zhèn)銀行加快風險出清，明確發(fā)展定位，提升經營水平，對于個別風險較大村鎮(zhèn)銀行需要“一行一策”。

　　談及對村鎮(zhèn)銀行經營管理和風險防控方面的建議，廖鶴凱指出，未來村鎮(zhèn)銀行要把風險管控放到最重要的位置，壓實銀行管理層職責，監(jiān)事會提升監(jiān)督職能，強化監(jiān)督效果，定期公開監(jiān)督過程中發(fā)現的問題并跟進整改，提升銀行法人治理水平，最大限度地把權利裝進籠子里，避免內部人控制、外部人干預、股東掏空銀行的事情發(fā)生。上級主管部門定期、不定期的走訪核查業(yè)務真實情況，與內部監(jiān)督情況比對及時監(jiān)督整改，定期向社會公眾公開，提升村鎮(zhèn)銀行的運行透明度和信息披露規(guī)范性。同時，應完善內部人舉報獎勵制度，建立一套完整的保護舉報人、獎勵舉報人的制度，讓金融機構的違法行為無處遁形。此外，監(jiān)管可以通過大數據人工智能等現代化手段，監(jiān)督管理村鎮(zhèn)銀行的日常資金流水狀況，及時發(fā)現銀行日常經營過程中的數據異常情況，及時扼殺違規(guī)行為和風險事件。