近期，隨著河南多家村鎮(zhèn)銀行“提現(xiàn)難”事件的發(fā)酵，引發(fā)了市場(chǎng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控治理等問(wèn)題的關(guān)注。作為基層金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，村鎮(zhèn)銀行在金融服務(wù)扎根縣域、支農(nóng)支小等方面做出了重要貢獻(xiàn)，但在發(fā)展過(guò)程中仍存在諸多短板。6月21日，北京商報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，開(kāi)年至今，銀保監(jiān)會(huì)及各分支機(jī)構(gòu)共計(jì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行開(kāi)出121張罰單，119家村鎮(zhèn)銀行挨罰，處罰金額共計(jì)約5776萬(wàn)元，涉及事由主要包括違規(guī)放貸、關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、內(nèi)控管理不當(dāng)?shù)取?/P>

　　借名貸款、異地放貸頻發(fā)

　　北京商報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，在121張村鎮(zhèn)銀行罰單中，有77張罰單均涉及貸款問(wèn)題，占比超六成，包括貸款“三查”不嚴(yán)、貸款用途管控不當(dāng)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確等。

　　以寧波奉化羅蒙村鎮(zhèn)銀行為例，該行違規(guī)事項(xiàng)包括貸款調(diào)查審查不盡職、貸款資金用途管控不嚴(yán)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理不合規(guī)、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款違規(guī)流入房地產(chǎn)市場(chǎng)，因上述違規(guī)事實(shí)，寧波銀保監(jiān)局對(duì)其開(kāi)出90萬(wàn)元罰單。再如，象山國(guó)民村鎮(zhèn)銀行因房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)管理不規(guī)范，向環(huán)保不達(dá)標(biāo)企業(yè)發(fā)放貸款，關(guān)聯(lián)交易管理不規(guī)范、貸款調(diào)查審查不嚴(yán)、貸款資金用途管控不嚴(yán)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理不合規(guī)，共計(jì)被罰款200萬(wàn)元。

　　值得一提的是，除前述行業(yè)中慣常出現(xiàn)的信貸違規(guī)問(wèn)題外，部分村鎮(zhèn)銀行所涉及的貸款問(wèn)題還包括信貸資金被主要股東違規(guī)套取、發(fā)放借名貸款、跨經(jīng)營(yíng)區(qū)域發(fā)放貸款等。以昆明五華長(zhǎng)江村鎮(zhèn)銀行為例，該行因貸款管理嚴(yán)重不審慎、信貸資金被主要股東違規(guī)套取，違規(guī)辦理借名貸款等五項(xiàng)違規(guī)事由被云南銀保監(jiān)局罰款170萬(wàn)元。而廣州白云民泰村鎮(zhèn)銀行、襄汾萬(wàn)都村鎮(zhèn)銀行所涉及的罰單中均包含向非經(jīng)營(yíng)區(qū)域借款人發(fā)放貸款或發(fā)放跨經(jīng)營(yíng)區(qū)域貸款。

　　談及村鎮(zhèn)銀行罰單主要集中在貸款領(lǐng)域、部分違規(guī)行為屢禁不止的原因，金樂(lè)函數(shù)分析師廖鶴凱認(rèn)為，借名貸款、跨經(jīng)營(yíng)區(qū)域發(fā)放貸款是部分村鎮(zhèn)銀行出于業(yè)務(wù)利益、風(fēng)險(xiǎn)掩蓋的內(nèi)驅(qū)力導(dǎo)致。貸款“三查”不盡職、貸款資金被挪用、信貸資金流入房地產(chǎn)市場(chǎng)等信貸違規(guī)行為屢禁不止問(wèn)題的原因主要是存量業(yè)務(wù)規(guī)模龐大，中小銀行的業(yè)務(wù)很多交易對(duì)象是重疊或者有關(guān)聯(lián)性的，在業(yè)務(wù)慣性的情況下，村鎮(zhèn)銀行很容易在風(fēng)控環(huán)節(jié)出現(xiàn)不盡職的情況。

　　董事、高管未經(jīng)審核即履職

　　細(xì)數(shù)年內(nèi)村鎮(zhèn)銀行接到的121張罰單，涉及內(nèi)控管理不到位的罰單也成為重災(zāi)區(qū)。

　　其中，多家銀行出現(xiàn)高管任職資格未經(jīng)審核的問(wèn)題。浙江云和聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行因未能通過(guò)有效的內(nèi)控措施發(fā)現(xiàn)并糾正員工違規(guī)保管客戶空白合同及其他重要文書(shū)，董事和高管未經(jīng)任職資格審批即實(shí)際履職等違規(guī)事由，被處以140萬(wàn)元罰款。而陜西咸陽(yáng)渭城匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行、孝義匯通村鎮(zhèn)銀行也因未經(jīng)資格核準(zhǔn)實(shí)際履行高級(jí)管理人員職責(zé)、高管人員未經(jīng)任職資格核準(zhǔn)實(shí)際履職分別被罰21萬(wàn)元、20萬(wàn)元。

　　除董事、高管未經(jīng)審核即履職外，股東股權(quán)違規(guī)問(wèn)題也頻頻發(fā)生，違規(guī)事由包含股東股權(quán)管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則、主要股東信息未按要求核實(shí)報(bào)告、員工股東入股資金來(lái)源審查不嚴(yán)等。例如，因未按要求核實(shí)并報(bào)告主要股東信息，東方惠豐村鎮(zhèn)銀行、樂(lè)東惠豐村鎮(zhèn)銀行被海南銀保監(jiān)局處罰，被罰金額分別為30萬(wàn)元和25萬(wàn)元。

　　此外，關(guān)聯(lián)交易違規(guī)問(wèn)題也多次出現(xiàn)，茂名電白長(zhǎng)江村鎮(zhèn)銀行因關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則、江蘇沛縣漢源村鎮(zhèn)銀行因關(guān)聯(lián)交易管理不到位、平昌農(nóng)科村鎮(zhèn)銀行因關(guān)聯(lián)交易違法違規(guī)及變相發(fā)放信用貸款分別被處以30萬(wàn)元、25萬(wàn)元、40萬(wàn)元罰款。

　　“近年來(lái)，部分村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控管理問(wèn)題暴露，反映我國(guó)需要繼續(xù)深化銀行金融業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，繼續(xù)穩(wěn)妥有序防范化解潛在風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)銀行金融機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。”光大銀行(601818)金融市場(chǎng)部分析師周茂華認(rèn)為，從目前暴露的問(wèn)題看，部分村鎮(zhèn)銀行需要理順股權(quán)結(jié)構(gòu)，加快完善內(nèi)部治理，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，合理制定發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮區(qū)域優(yōu)勢(shì)，服務(wù)好區(qū)域市場(chǎng)，依法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，拓寬融資渠道；加強(qiáng)員工培訓(xùn)與人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

　　村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控漏洞如何堵

　　自2007年3月全國(guó)首家村鎮(zhèn)銀行——四川省儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行正式開(kāi)業(yè)以來(lái)，經(jīng)過(guò)十余年的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行數(shù)量已擴(kuò)展至2021年末的1651家。作為基層金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，村鎮(zhèn)銀行在金融服務(wù)扎根縣域、支農(nóng)支小等方面做出了重要貢獻(xiàn)，但在發(fā)展過(guò)程中仍存在諸多待解問(wèn)題。根據(jù)2021年四季度央行金融機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果，村鎮(zhèn)銀行是風(fēng)險(xiǎn)最高的金融機(jī)構(gòu)之一，高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量雖較上年同期有所減少，但數(shù)量仍有103家，占全部高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的32.59%。

　　在廖鶴凱看來(lái)，近年來(lái)，監(jiān)管已經(jīng)在加大股東穿透管理力度，相關(guān)制度建設(shè)和執(zhí)行也在持續(xù)推進(jìn)中，補(bǔ)上了不少制度漏洞，但近期浮出水面的河南4家村鎮(zhèn)銀行股東河南新財(cái)富集團(tuán)通過(guò)內(nèi)外勾結(jié)、利用第三方平臺(tái)以及資金掮客等吸收公眾資金相關(guān)案件再度為行業(yè)敲響警鐘，相關(guān)事件的出現(xiàn)將加速相關(guān)制度落地執(zhí)行的成效。

　　周茂華表示，近年來(lái)，國(guó)內(nèi)強(qiáng)化監(jiān)管約束，通過(guò)市場(chǎng)化、法治化方式，推動(dòng)部分村鎮(zhèn)銀行兼并重組等，化解風(fēng)險(xiǎn)、理順股權(quán)結(jié)構(gòu)、完善內(nèi)部治理、提升經(jīng)營(yíng)水平取得較好效果。村鎮(zhèn)銀行在服務(wù)區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮重要作用，未來(lái)推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行高質(zhì)量發(fā)展，夯實(shí)金融體系穩(wěn)定基礎(chǔ)，提升宏觀政策調(diào)控傳導(dǎo)等，需要繼續(xù)通過(guò)強(qiáng)監(jiān)管引導(dǎo)部分村鎮(zhèn)銀行加快風(fēng)險(xiǎn)出清，明確發(fā)展定位，提升經(jīng)營(yíng)水平，對(duì)于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)較大村鎮(zhèn)銀行需要“一行一策”。

　　談及對(duì)村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控方面的建議，廖鶴凱指出，未來(lái)村鎮(zhèn)銀行要把風(fēng)險(xiǎn)管控放到最重要的位置，壓實(shí)銀行管理層職責(zé)，監(jiān)事會(huì)提升監(jiān)督職能，強(qiáng)化監(jiān)督效果，定期公開(kāi)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并跟進(jìn)整改，提升銀行法人治理水平，最大限度地把權(quán)利裝進(jìn)籠子里，避免內(nèi)部人控制、外部人干預(yù)、股東掏空銀行的事情發(fā)生。上級(jí)主管部門(mén)定期、不定期的走訪核查業(yè)務(wù)真實(shí)情況，與內(nèi)部監(jiān)督情況比對(duì)及時(shí)監(jiān)督整改，定期向社會(huì)公眾公開(kāi)，提升村鎮(zhèn)銀行的運(yùn)行透明度和信息披露規(guī)范性。同時(shí)，應(yīng)完善內(nèi)部人舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，建立一套完整的保護(hù)舉報(bào)人、獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人的制度，讓金融機(jī)構(gòu)的違法行為無(wú)處遁形。此外，監(jiān)管可以通過(guò)大數(shù)據(jù)人工智能等現(xiàn)代化手段，監(jiān)督管理村鎮(zhèn)銀行的日常資金流水狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的數(shù)據(jù)異常情況，及時(shí)扼殺違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)事件。