證券時報記者 劉敬元
銀行保險機構2023年度公司治理監管評估工作近日已啟動。
據證券時報記者了解，此次公司治理監管評估流程主要包括確定參評機構、年度評估方案制定、機構自評、監管評估、監管復核、結果分析、結果反饋與問題整改、監管措施與結果運用等。其中，機構自評原則上于2月底前完成，監管部門將于5月底前完成監管評估。
上一年度B級可不參評
根據評估流程安排，此次評估工作首先是確定參評機構。參加此次評估的機構，為經金融監管總局批準成立或監管的商業銀行、商業保險機構、金融控股公司和其他非銀行金融機構（法人機構），參加評估的機構需在2023年12月31日前開業一年以上。
不過，依據《銀行保險機構公司治理監管評估辦法》（下稱“《辦法》”），一些機構可以不參加此次評估。如上一年度B級（良好）及以上、開業未滿一年、正在開展風險處置或重組等。其中，若相關機構2022年度評估結果為B級及以上，2023年度公司治理狀況未發生重大變化，根據《辦法》可不參加此次監管評估，也無需開展自評估，這些機構的2023年度評估結果自動沿用2022年度評估結果。
《辦法》規定，原則上銀行保險機構每年至少開展一次評估，但對評估結果為B級及以上的機構，可適當降低評估頻率，但至少每2年開展一次。此舉旨在根據評估結果，差異化配置評估資源。
目前，B級機構有多少家？此前信息可提供一定參考。原銀保監會曾通報，2021年公司治理監管評估參評機構共計1857家，其中商業銀行1673家，保險機構184家。總體上，2021年評級結果主要集中在B級和C級，與2020年大致持平。被評為C級（合格）的機構最多，共1100家，數量占比59.24%；其次是B級（良好），共366家，占比19.71%；被評為D級（較弱）的機構共253家，占比13.62%；被評為E級（差）的機構共138家，占比7.43%；無A級（優秀）機構。
評估內容含八個維度
此次評估內容，為2023年度銀行保險機構的公司治理狀況，包括黨的領導、股東治理、關聯交易治理、董事會治理、監事會和高管層治理、風險內控、市場約束、利益相關者治理等八個方面。這也是《辦法》規定的評估內容。
此前，監管部門曾公布評估中發現的主要問題。例如，2021年公司治理評估結果顯示，股東治理方面存在的主要問題：一是部分機構股東行為不合規不審慎，表現為股東入股資金不實、違規股權代持、主要股東違反“兩參一控”規定、主要股東違規干預經營管理、中小股東未能有效參與治理等；二是部分機構股權管理不規范，表現為股東資質未能持續符合監管要求、股東股權質押比例過高、銀行變相接受本行股權質押并提供授信、股東持股比例超過監管限制等。
2020年保險集團（控股）公司本級公司治理監管評估結果顯示，一些問題仍需改進。比如，部分公司行政化色彩濃厚，市場化機制不健全；股權管理不夠規范，股東股權糾紛仍然存在，股東行為約束亟需加強；未能充分發揮董事會核心作用，仍存在大股東過度干預、董事會職權違規授權或籠統授權等。
強化評估結果運用
據了解，此次評估工作還明確了監管部門對評估的監管措施和結果運用的方向。
例如，監管機構對評估發現的違法違規行為，符合行政處罰情形的，應當及時啟動立案調查程序；對評估等級為D級、E級的機構列為重點監管對象，根據其存在的公司治理問題，提出明確的監管措施和整改要求，對其存在的重大公司治理風險隱患要及時糾正，并將有關情況向相關國有機構的上級黨組織、紀檢監察部門進行通報。
評估結果運用方面，監管機構應將公司治理監管評估結果作為配置監管資源、采取監管措施和行動的重要依據，并在市場準入、現場檢查立項、監管評級、監管通報等環節加強對評估結果的運用。
“公司治理監管”被視為銀行保險監管工作的“牛鼻子”。2017年，原保監會首次開展覆蓋全行業130家保險機構的公司治理現場評估，基本摸清了行業公司治理底數。2018年3月，原銀監會和原保監會合并組建為原銀保監會，在編制非常緊張的情況下專門成立了公司治理監管部，統籌銀行業和保險業公司治理監管。此后，監管部門不斷完善公司治理監管規則。
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