對恒大地產債券欺詐發行及信息披露違法案的處罰情況，證監會最新表態！
近日，證監會依法對恒大地產債券欺詐發行及信息披露違法案作出行政處罰決定，對恒大地產責令改正、給予警告并罰款41.75億元，對恒大地產時任董事長、實際控制人許家印處以頂格罰款4700萬元并采取終身證券市場禁入措施。
證監會認定，2019年至2020年期間，恒大地產通過提前確認收入的方式虛增收入及利潤，致使在交易所市場公開發行債券存在欺詐發行，所披露的相關年度報告存在虛假記載。同時，恒大地產還存在未按期披露定期報告、未按規定披露重大訴訟仲裁、未按規定披露未能清償到期債務情況等行為。
證監會依法對恒大地產欺詐發行債券行為按照其所募集資金的20%進行處罰，對其信息披露違法行為處以頂格罰款，為開展債券市場統一執法以來的最嚴尺度，既依法從重從嚴懲處財務造假，又充分考慮恒大地產債券規模及“保交房”攻堅戰等全局性工作，堅持政治效果、社會效果、法律效果相統一。同時，證監會正在推進對相關中介機構的調查。
交易所債券市場作為企業直接融資的重要渠道，在降低企業融資成本、增進融資效率、強化市場約束方面發揮重要作用。債券發行人在享受融資便利的同時，應當切實增強法治意識和投資者保護意識。證監會將依法從嚴打擊證券市場財務造假行為，堅決做到監管執法“長牙帶刺”、有棱有角，強本強基、嚴監嚴管，切實維護市場誠信基礎，保護投資者合法權益。
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3月18日晚間，恒大地產公布，收到證監會行政處罰及市場禁入事先告知書的公告，要求恒大集團改正，并處罰41.75億元，同時還對許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程等予以罰款和市場禁入等行政處罰。
恒大地產2019年經過證監會審核批準發行債券，2021年證監會曾就恒大債務危機進行過答疑。
當時證監會處罰，主要是因為恒大地產年度報告涉及虛假記載、恒大地產債券涉嫌欺詐發行及恒大地產未按規定及時披露相關信息等。
公告稱，時任恒大地產董事長許家印、時任中國恒大董事局副主席兼總裁夏海鈞等人，決策并組織實施財務造假等，手段特別惡劣、情節特別嚴重。
經證監會查明，恒大地產、許家印等人涉嫌違法的事實主要有以下三項：
一是恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載，恒大地產通過提前確認收入方式財務造假，導致2019年恒大地產虛增收入2139.89億元，占當期營業收入的50.14%，對應虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當期利潤總額的63.31%；2020年恒大地產虛增收入3501.57億元，占當期營業收入的78.54%，對應虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當期利潤總額的86.88%。
二是恒大地產公開發行公司債涉嫌欺詐發行。證監會指出，恒大地產于2020年發行的4筆債券，總額為126億元的債券以及于2021年4月27日發行規模總額為82億元的債券，由于在發行過程中公告的發行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關數據，涉嫌欺詐發行。
三是恒大地產未按規定及時披露相關信息，這包括：恒大地產未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告及2022年年度報告、未按規定披露重大訴訟仲裁的情況、未按規定披露未能清償到期債務的情況。
證監會認為，2023年8月10日，恒大地產公開披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告，上述定期報告的披露日均超過規定報送并公告日。恒大地產未依法按時披露定期報告。
此外，重大訴訟仲裁情況也未即使披露，截至2023年8月31日，恒大地產自2020年1月1日以來，共有1533筆重大訴訟仲裁事項（涉案金額5000萬元以上）未按規定及時予以披露，涉及金額4312.59億元。
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