9月12日，金監(jiān)總局正式頒布修訂后的《信托公司管理辦法》（以下簡稱“《辦法》”），自2026年1月1日起施行，此為原《辦法》自2007年實(shí)施18年以來的首次全面修訂。
金監(jiān)總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，因原《辦法》部分條款難以滿足信托公司風(fēng)險(xiǎn)防范、轉(zhuǎn)型發(fā)展和有效監(jiān)管的需要，與資管新規(guī)、信托業(yè)務(wù)三分類通知等近年新出臺(tái)制度的銜接也有待加強(qiáng)。因此，金監(jiān)總局圍繞信托公司“受托人”定位要求，對(duì)《辦法》進(jìn)行了全面修訂完善，調(diào)整信托公司業(yè)務(wù)范圍，進(jìn)一步明確信托公司經(jīng)營原則、股東責(zé)任、公司治理等。
值得注意的是，《辦法》首次明確要求“信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定設(shè)立首席合規(guī)官”。不過，此要求并非孤立出臺(tái)，早在今年3月，金監(jiān)總局便要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在機(jī)構(gòu)總部設(shè)立首席合規(guī)官，原則上在省級(jí)分支機(jī)構(gòu)或一級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)官。
新規(guī)涉四大修訂重點(diǎn)，
明確提高信托公司最低注冊(cè)資本
《辦法》共8章75條，包括總則、機(jī)構(gòu)設(shè)立與變更、公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)處置與市場退出、附則等章節(jié)。
從此次修訂內(nèi)容看，《辦法》主要涉及四點(diǎn)，一是聚焦主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持信托本源。結(jié)合信托公司業(yè)務(wù)實(shí)踐，突出信托主業(yè)，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。明確立足受托人定位，規(guī)范開展資產(chǎn)服務(wù)信托、資產(chǎn)管理信托和公益慈善信托業(yè)務(wù)。堅(jiān)持“賣者盡責(zé)，買者自負(fù)；賣者失責(zé)，按責(zé)賠償”，打破剛性兌付。
二是堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，強(qiáng)化公司治理。明確信托公司要深化黨建與公司治理有機(jī)融合，發(fā)揮治理機(jī)制制衡作用。加強(qiáng)股東行為和關(guān)聯(lián)交易管理。建立科學(xué)的內(nèi)部考核機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。推行受益人合法利益最大化的價(jià)值取向，加強(qiáng)受托文化建設(shè)。
三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，規(guī)范重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。督促信托公司以受托履職合規(guī)性管理和操作風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。明確信托業(yè)務(wù)全過程管理要求。
四是強(qiáng)化信托監(jiān)管要求，明確風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制。提高信托公司最低注冊(cè)資本。強(qiáng)化信托公司資本和撥備管理。加強(qiáng)行為監(jiān)管和穿透監(jiān)管。落實(shí)分級(jí)分類監(jiān)管要求。提升風(fēng)險(xiǎn)處置和市場退出的約束力和操作性。
《辦法》亦對(duì)信托公司業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了調(diào)整，在此次修訂后，信托公司可經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍包括信托業(yè)務(wù)、固有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)三項(xiàng)。
信托業(yè)務(wù)方面，將原《辦法》中五項(xiàng)信托業(yè)務(wù)調(diào)整為資產(chǎn)服務(wù)信托、資產(chǎn)管理信托和公益慈善信托三項(xiàng)。
固有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)方面，在固有負(fù)債項(xiàng)下增加向股東及股東關(guān)聯(lián)方申請(qǐng)流動(dòng)性借款、定向發(fā)債，明確可以向信托業(yè)保障基金公司申請(qǐng)流動(dòng)性支持借款，在固有資產(chǎn)項(xiàng)下取消對(duì)外提供擔(dān)保業(yè)務(wù)。
其他業(yè)務(wù)方面，增加“為金融機(jī)構(gòu)及其管理的資產(chǎn)管理產(chǎn)品、資產(chǎn)服務(wù)信托、公益慈善信托等提供投資顧問、咨詢、托管及其他技術(shù)服務(wù)”“為資產(chǎn)管理產(chǎn)品提供代理銷售服務(wù)”，將“受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的證券承銷業(yè)務(wù)”調(diào)整為“為企業(yè)發(fā)行直接融資工具提供財(cái)務(wù)顧問、受托管理人等服務(wù)”。
設(shè)立首席合規(guī)官成為硬性要求，
部分信托公司已落實(shí)相關(guān)崗位
《辦法》要求，信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定設(shè)立首席合規(guī)官，組織推動(dòng)內(nèi)部控制和合規(guī)管理體系建設(shè)。同時(shí)，首席合規(guī)官不得負(fù)責(zé)管理與內(nèi)部控制和合規(guī)管理存在職責(zé)沖突的部門。
事實(shí)上，此要求并非孤立出臺(tái)，早在今年3月，金監(jiān)總局便正式實(shí)施了《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》，其中明確要求，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)總部設(shè)立首席合規(guī)官，原則上在省級(jí)分支機(jī)構(gòu)或一級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)官。
從實(shí)施情況看，目前已有部分信托公司的首席合規(guī)官獲得監(jiān)管核準(zhǔn)。比如，今年7月，金監(jiān)總局上海監(jiān)管局核準(zhǔn)林恩煥上海愛建信托有限責(zé)任公司首席合規(guī)官的任職資格；2023年12月，深圳監(jiān)管局核準(zhǔn)王央華潤深國投信托有限公司首席合規(guī)官（總法律顧問）的任職資格。
不過，《辦法》暫未具體細(xì)化首席合規(guī)官的相關(guān)權(quán)責(zé)，但《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》中明確，首席合規(guī)官是高級(jí)管理人員，接受機(jī)構(gòu)董事長和行長（總經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)。
此外，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自身經(jīng)營情況單獨(dú)設(shè)立首席合規(guī)官、合規(guī)官，也可以由金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員、省級(jí)分支機(jī)構(gòu)或者一級(jí)分支機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員兼任。由金融機(jī)構(gòu)行長（總經(jīng)理）兼任首席合規(guī)官，以及由金融機(jī)構(gòu)省級(jí)分支機(jī)構(gòu)或者一級(jí)分支機(jī)構(gòu)行長（總經(jīng)理）兼任合規(guī)官的，不受本辦法規(guī)定的首席合規(guī)官或者合規(guī)官的任職條件限制，不需要另行取得任職資格許可。
同時(shí)，《金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》還明確首席合規(guī)官具備報(bào)告義務(wù)，其中，首席合規(guī)官發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)及其員工存在重大違法違規(guī)行為或者重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、董事長、行長（總經(jīng)理）報(bào)告，提出處理意見，并督促整改。另外，若發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)及其員工存在其他違法違規(guī)行為或者合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患，首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)按照機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理程序，組織督促機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)告、處理和整改。
值得一提的是，若首席合規(guī)官或者合規(guī)官發(fā)現(xiàn)各部門、下屬各機(jī)構(gòu)對(duì)重大違法違規(guī)行為或者重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患存在瞞報(bào)、漏報(bào)情形的，應(yīng)當(dāng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部的合規(guī)考核中，對(duì)責(zé)任機(jī)構(gòu)和相關(guān)負(fù)責(zé)人實(shí)施“一票否決”，不得評(píng)優(yōu)評(píng)先等，并及時(shí)推動(dòng)內(nèi)部問責(zé)。
劃定多項(xiàng)業(yè)務(wù)紅線，
取消四項(xiàng)無關(guān)聯(lián)中間業(yè)務(wù)
《辦法》此次對(duì)信托公司及其從業(yè)人員劃出多條業(yè)務(wù)紅線，比如，從事信托業(yè)務(wù)不得以任何形式承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益；不得欺詐或者誤導(dǎo)投資者購買與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相匹配的資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品；不得開展或者參與具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、分離定價(jià)特征的資金池業(yè)務(wù)等。
另外，《辦法》強(qiáng)調(diào)，信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)制，完善固有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理，足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
信托公司應(yīng)當(dāng)每年從稅后利潤中提取5%作為信托賠償一般準(zhǔn)備，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本的20%時(shí)，可不再提取。
與此同時(shí)，《辦法》還取消了與信托公司主業(yè)無關(guān)聯(lián)的、或與現(xiàn)行監(jiān)管政策相沖突的“作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)”“代保管及保管箱業(yè)務(wù)” “辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)”“經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)”等4項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。
另外，《辦法》還明確信托公司開展業(yè)務(wù)涉及其他業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的應(yīng)當(dāng)滿足有關(guān)資質(zhì)要求，比如開展證券承銷、資產(chǎn)證券化服務(wù)信托等業(yè)務(wù)需滿足其他金融管理部門規(guī)定。
從公司治理看，《辦法》加強(qiáng)權(quán)益保護(hù)，明確信托公司董事會(huì)審計(jì)、提名、薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制、委托人和受益人權(quán)益保護(hù)相關(guān)專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。
另外，《辦法》亦提及強(qiáng)化多方面管理。比如，強(qiáng)化股東行為管理方面，信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)股東行為管理，做好主要股東定期評(píng)估工作。信托公司發(fā)現(xiàn)股東及其實(shí)際控制人存在涉及信托公司的違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定實(shí)施整改措施并向國家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易管理方面，《辦法》要求信托公司制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評(píng)估和審批機(jī)制，履行關(guān)聯(lián)交易的審批、報(bào)告、披露等管理職責(zé)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和定價(jià)，以公平的市場價(jià)格開展關(guān)聯(lián)交易，不得通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送或者監(jiān)管套利。
強(qiáng)化薪酬管理方面，《辦法》要求信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，明確績效薪酬延期支付和追索扣回的觸發(fā)條件、適用范圍、金額、方式等內(nèi)容。
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