王柯瑾

　　近日，廣西北部灣銀行公布了2019年同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃。

　　《中國經(jīng)營報(bào)(博客,微博)》記者注意到，截至2018年9月30日，該行撥備覆蓋率較2017年年末下降了25.1個(gè)百分點(diǎn)至131.64%，2018年12月末撥備覆蓋率達(dá)到140.3%，高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但仍低于2017年的水平。

　　而資本充足率方面，近三年來也呈逐步下降趨勢，截至2018年9月末，該行資本充足率距離監(jiān)管要求“紅線”僅差0.14個(gè)百分點(diǎn)。

　　關(guān)于資本消耗問題，廣西北部灣銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人在接受本報(bào)記者采訪時(shí)表示，貸款的增加是該行資本消耗的主要原因。其表示，截至2018年12月末，該行資本凈額較上年有所增加，且資本充足率達(dá)標(biāo)。

　　實(shí)際上，廣西北部灣銀行一直在增資擴(kuò)股擴(kuò)大規(guī)模。2018年9月，廣西銀監(jiān)局再次同意該行增資擴(kuò)股方案，該行擬將股本總額增至75.91億元。而2018年6月，該行注冊資本為45.91億元。

　　連續(xù)增資擴(kuò)股

　　按照廣西北部灣銀行披露的數(shù)據(jù)，監(jiān)管對資本充足率的要求是大于等于10.5%。而截至2018年9月末，該行資本充足率僅為10.64%，距離監(jiān)管紅線僅差0.14個(gè)百分點(diǎn)，且與2017年年末、2016年年末相比，該行資本充足率分別下降1.27個(gè)百分點(diǎn)、2.61個(gè)百分點(diǎn)。

　　除資本充足率之外，截至2018年9月末，該行一級資本充足率和核心一級資本充足率雖然超過監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，均為10.32%，但從近三年的數(shù)據(jù)看，其一級資本充足率和核心一級資本充足率也均呈下降趨勢。2016年年末，該行一級資本充足率和核心一級資本充足率均為12.26%，而至2017年年末，已經(jīng)下降為11.30%。

　　廣西北部灣銀行一直在不斷增資擴(kuò)股。廣西北部灣銀行前身為南寧市商業(yè)銀行，由11家法人機(jī)構(gòu)及原17家城市信用社股東共同出資設(shè)立，1997年注冊資本僅為1.11億元，2004年該行注冊資本變?yōu)?.40億元，2006年注冊資本增加至2.30億元，2007年～2008年該行以定向發(fā)行股份募集資金、增加注冊資本以及對不良資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置的方式進(jìn)行重組，重組后注冊資本增至20億元，并改名為廣西北部灣銀行。

　　之后，廣西北部灣銀行的增資擴(kuò)股行為更加猛進(jìn)。2012年至2017年，經(jīng)過至少6次增資事項(xiàng)后，該行注冊資本由25億元增加至45.41億元。截至2018年10月，廣西北部灣銀行注冊資本已變更為45.91億元。2018年10月22日開始，該行實(shí)施新一輪的增資擴(kuò)股。

　　聯(lián)合資信評估有限公司（以下簡稱“聯(lián)合資信”）在2019年1月18日披露的該行信用評級報(bào)告中表示，近年來，廣西北部灣銀行利潤留存受盈利規(guī)模較小的影響對資本補(bǔ)充作用有限，主要通過增資擴(kuò)股來補(bǔ)充資本。募集資金在補(bǔ)充資本的同時(shí)用于消化歷史不良資產(chǎn)。

　　關(guān)于資本承壓，廣西北部灣銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人回復(fù)記者：“2018年，根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國金融工作會(huì)議精神以及加強(qiáng)民營、小微企業(yè)金融服務(wù)要求，結(jié)合廣西建設(shè)面向東盟的金融開放門戶要求，我行持續(xù)加大實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持力度，全年累計(jì)投放各類資金1500億元，截至2018年末各項(xiàng)貸款余額增幅為41.86%（因2018年度外部審計(jì)未完成，故為預(yù)計(jì)數(shù)，具體以年報(bào)披露為準(zhǔn)），因此，貸款的增加是我行資本消耗的主要原因。截至2018年12月末，我行資本凈額較上年增加26.46億元，資本充足率達(dá)11.43%。”

　　北方某城商行管理人士表示：“隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，銀行對資本金的要求也越來越大。對于未上市的地方銀行來講，補(bǔ)充資本的途徑有限，相比通過資本工具創(chuàng)新補(bǔ)充資本，增資擴(kuò)股是最直接有效的方式。”

　　降撥備“解渴”

　　從廣西北部灣銀行披露的經(jīng)營數(shù)據(jù)看，該行2018年三季度末，資產(chǎn)總額為1717.23億元，較年初增加161.2億元；凈利潤為10.57億元，比2017年同期增加4.56億元，增幅為76%；資產(chǎn)質(zhì)量方面，不良貸款率呈現(xiàn)下降趨勢，2018年9月末、2017年年末、2016年年末，該行不良貸款率分別為1.50%、1.71%、1.96%。

　　但從撥備情況看，2016年年末、2017年年末、2018年9月末，廣西北部灣銀行撥備覆蓋率分別為188.65%、156.74%、131.64%。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，商業(yè)銀行撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)由150%調(diào)整為120%～150%。從廣西北部灣銀行披露的數(shù)據(jù)看，2018年三季度末，撥備覆蓋率雖然仍符合監(jiān)管要求，但也需警惕該數(shù)據(jù)指標(biāo)的進(jìn)一步下滑。

　　且廣西北部灣銀行的撥貸比已從2016年年末的3.7%下降至2018年9月末的1.98%，按照該行披露的監(jiān)管要求，撥貸比應(yīng)大于等于2.5%，2018年三季度末，該行撥貸比已經(jīng)遠(yuǎn)低于監(jiān)管要求。

　　不過，廣西北部灣銀行在2019年度同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃中表示，根據(jù)監(jiān)管文件以及該行做優(yōu)發(fā)展會(huì)議精神，該行于2018年三季度向廣西監(jiān)管部門申請將該行撥備覆蓋率監(jiān)管要求調(diào)整為130%，撥貸比監(jiān)管要求調(diào)整為1.8%，并于2018年三季度末開始執(zhí)行。

　　對此，廣西北部灣銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人也表示，2018年2月28日，中國銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》，基于中國銀行業(yè)撥備覆蓋率遠(yuǎn)超國際水平的客觀情況，適當(dāng)下調(diào)撥備覆蓋率監(jiān)管要求。該負(fù)責(zé)人表示，截至2018年12月末，廣西北部灣銀行撥備覆蓋率已達(dá)到140.3%，高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)20.3個(gè)百分點(diǎn)。

　　某業(yè)內(nèi)分析師表示：“前些年，中小銀行特別是地方城商行在同業(yè)業(yè)務(wù)、通道業(yè)務(wù)等領(lǐng)域發(fā)展迅速。2018年以來，金融‘去杠桿’要求表外資產(chǎn)回表，同時(shí)，監(jiān)管鼓勵(lì)暴露真實(shí)不良貸款，對銀行資本占用較大，下調(diào)標(biāo)準(zhǔn)有助于緩解商業(yè)銀行資本占用，提高資本充足率。

　　除此之外，流動(dòng)性方面，根據(jù)廣西北部灣銀行披露的數(shù)據(jù)，2018年9月，該行流動(dòng)性比率為40.11%，較2017年年末的40.53%也有所下降。而聯(lián)合資信也在評級報(bào)告中認(rèn)為，廣西北部灣銀行信托計(jì)劃、同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品及資產(chǎn)管理計(jì)劃投資規(guī)模增長較快，對信用風(fēng)險(xiǎn)管理及流動(dòng)性管理提出更高要求。

　　2017 年 12 月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（征求意見稿）》，將原監(jiān)測指標(biāo)同業(yè)市場負(fù)債占比修改為同業(yè)融入比例，同業(yè)存單正式納入同業(yè)負(fù)債進(jìn)行考核，同時(shí)從新的年度起將銀行同業(yè)存單備案額度申請與同業(yè)負(fù)債和資產(chǎn)規(guī)模掛鉤，約束商業(yè)銀行通過同業(yè)存單放大財(cái)務(wù)杠桿的行為。

　　另一家城商行金融市場部人士告訴記者，之前其所在的銀行同業(yè)存單發(fā)行較多，但2018年以來除了存量外，該業(yè)務(wù)一直在暫停中。而且截至2019年1月24日，其所在的銀行也未披露同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃，具該人士透露，即使發(fā)行，發(fā)行量也會(huì)減少。

　　根據(jù)廣西北部灣銀行公告，2019同業(yè)存單計(jì)劃申請額度為490億元，而截至2018年11月末，該行成功發(fā)行同業(yè)存單216期，累計(jì)發(fā)行量為497.2億元，同業(yè)存單規(guī)模調(diào)整不大。同時(shí)，2018年11月末，該行表外業(yè)務(wù)余額為119.04億元，較年初增加40.86億元，增幅達(dá)52.26%。