北京商報訊（記者 孟凡霞 實習記者 杜曉彤）9月23日，普華永道發布的《銀行業快訊：2020年半年度中國銀行業回顧與展望》（以下簡稱“報告”）顯示，在新冠疫情全球爆發和持續蔓延的環境下，今年上半年，中國上市銀行實現凈利潤9010.52億元，同比減少9.05%，為史上首次出現整體性負增長。考慮到上市銀行為夯實自身風險基礎，普遍加大了撥備計提力度，如剔除該因素影響，上市銀行撥備前利潤較去年同期上漲6.52%。但展望未來，普華永道合伙人指出，在不良資產繼續暴露預期和利率市場化改革持續推進的雙重影響下，預計銀行整體盈利能力及資產質量仍將面臨嚴峻挑戰。

該報告分析樣本涵蓋國內52家在A股、H股上市的銀行，其中包括6家國有大行、10家股份制行和36家成農商行，其總資產、凈利潤規模相當于中國商業銀行總量的82.60%和87.80%。

報告顯示，今年上半年，為支持實體經濟發展應對疫情挑戰，上市銀行普遍加大對公貸款投放力度。截至6月末，貸款總額117萬億元，比2019年末增加9萬億元，增幅8.3%。從貸款結構來看，公司貸款占比回升，零售貸款占比回落。

在普惠貸款投放方面，國有大行“頭雁”作用顯著。數據顯示，截至6月末，國有大行普惠貸款余額為4.26萬億元，較上年末增長31%，遠高于七家已披露數據股份制行9%的整體增速。與此同時，今年上半年，五家國有大行新發放普惠貸款的利率水平較2019年均下降26個基點以上，其中，建設銀行下降幅度最大，為54個基點，讓利幅度明顯。

報告稱，今年上半年，上市銀行、尤其是國有大行在履行讓利實體經濟責任的同時，受到貸款市場報價利率（LPR）下行影響，又適逢存量貸款向該基準轉換，導致貸款及債券投資收益率下降，凈息差和凈利差整體收窄，壓力明顯。

普華永道金融組合伙人胡亮表示，由于LPR轉換的影響將在下半年以后更加顯現，加上疫情對實體經濟的沖擊仍然存在，預計銀行下半年減值撥備計提水平將維持高位，因此，預計未來銀行利差、息差將繼續承壓。

值得關注的是，今年上半年，銀行整體不良貸款余額、不良率出現“雙升”，資產質量壓力較大。報告顯示，截至6月末，上市銀行不良貸余額增至1.74萬元，較上年末的增速為10.19%，高于去年同期3.94%的增速。分類型來看，國有大行不良率較上年末增長0.07個百分點至1.44%，股份制行不良率較上年末微增0.01個百分點至1.61%，城農商行不良率較上年末增長0.07個百分點至1.50%。

普華永道中國內地金融業合伙人張紅蕾表示："上半年主要受新冠疫情的影響，銀行業整體不良情況呈現抬頭之勢。同時在監管相關的延期還本付息政策的要求下，部分風險的暴露存在滯后性，預計未來商業銀行不良貸款仍會有較大上升的壓力，為資產質量管控帶來挑戰。”

如何判斷上市銀行資產質量下行何時見底？普華永道中國北區金融業主管合伙人朱宇表示，一是看逾期貸款的拐點，二是看延期還本付息的拐點和政策結束的時間。“逾期貸款不一定會變成不良資產，但由于不良率存在一定的滯后，銀行資產質量的拐點還可以通過貸款逾期率來觀察。”

他指出，當前可以觀察到銀行整體不良率與逾期率之間的剪刀差有所收窄這一積極因素。報告顯示，今年上半年，國有大行不良率明顯回升的同時，其貸款逾期率出現0.06個基點的收窄，使其不良率高于逾期率，呈現剪刀差倒掛；城農商行貸款逾期率也略有下降，不良率與逾期率剪刀差縮小。

此外，他表示，下半年，銀行業在做好金融服務"六穩"和"六保"，推進防范化解重大金融風險攻堅戰的過程中，需要關注以下五個方面的挑戰及機遇：一是寬信貸政策需要精準導向；二是中小銀行深化改革，多途徑增強資本實力；三是防范化解重大風險收官之年，監管力度明顯趨嚴；四是資管新規過渡期新要求下理財業務轉型；五是疫情為加速數字化轉型提供契機。