近日，中誠信國際發(fā)布金谷農(nóng)商銀行2022年度跟蹤評級報告。報告顯示，中誠信國際對金谷農(nóng)商銀行及存續(xù)期內(nèi)相關債項進行了跟蹤評級。經(jīng)中誠信國際信用評級委員會審定：

　　維持金谷農(nóng)商銀行主體信用等級為 AA，評級展望為穩(wěn)定；維持“17 金谷農(nóng)商二級 02”和“21 金谷農(nóng)商永續(xù)債”的信用等級為 AA-。

　　以上評級肯定了金谷農(nóng)商銀行在當?shù)亟鹑隗w系中具有一定的地位、較為明確可行的市場定位、靈活快速的決策機制以及較好的存款結構等信用優(yōu)勢。

　　評級同時反映了金谷農(nóng)商銀行面臨的諸多挑戰(zhàn)，包括貸款區(qū)域和客戶集中度高、逾期、關注及不良貸款均有所增長、面臨資產(chǎn)質(zhì)量下行和撥備計提壓力、盈利水平下滑、產(chǎn)品創(chuàng)新和綜合金融服務能力有待加強以及業(yè)務規(guī)模擴大對風險管理和公司治理水平提出更高的要求等。

　　面臨資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力

　　金谷農(nóng)商銀行憑借在當?shù)剌^長的經(jīng)營歷史和廣泛的網(wǎng)點分布，累積了較為穩(wěn)固的客戶基礎。截至 2021 年末，該行個人存款較年初增長8.12%至374.56 億元，在總存款中占比上升至 75.29%。

　　不過，中誠信國際指出，與大行相比，金谷農(nóng)商銀行理財、基金、信托等財富管理類產(chǎn)品較為有限，在同業(yè)競爭加劇和居民理財意識增強的背景下，攬儲仍面臨一定壓力。

　　資產(chǎn)規(guī)模方面，截至2021年末，金谷農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額達727.45億元，貸款總額較年初增長 7.71%至 384.50 億元。其中，對公貸款余額較年初僅增長 1.61%至 219.15億元，在總貸款中占比下降至 56.99%。個人貸款余額為 165.36 億元，較年初增長 17.04%，在總貸款中占比提升至 43.01%。

　　為穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量，金谷農(nóng)商銀行加大風險貸款化解力度，2021 年累計處置不良貸款 7.70 億元。截至 2021年末，該行合并口徑不良余額為 8.20 億元，與年初基本持平；不良率為 2.13%，較年初下降 0.17 個百分點。撥備覆蓋率較年初上升 11.00 個百分點至 172.99%。

　　中誠信國際表示，宏觀經(jīng)濟下行和疫情影響下，金谷農(nóng)商銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓較大，逾期、關注和不良貸款均有所增長，且延展期、借新還舊類貸款比重較大，貸款客戶集中度較高，未來仍面臨資產(chǎn)質(zhì)量下行和撥備計提壓力；部分資金業(yè)務發(fā)生違約，加大信用風險管理難度。

　　盈利能力弱化

　　盈利能力方面，2019年至2021年，金谷農(nóng)商銀行實現(xiàn)凈營業(yè)收入分別為17.63億元、16.47億元、14.44億元，凈利潤分別為4.11億元、3.93億元、3.78億元，凈營業(yè)收入及凈利潤均呈持續(xù)下滑態(tài)勢。

　　中誠信國際表示，金谷農(nóng)商銀行存貸利差持續(xù)收窄，成本收入比較高，雖然貸款撥備計提力度大幅減弱，但凈利潤持續(xù)下滑，盈利能力弱化。

　　評級報告中，中誠信國際分析了金谷農(nóng)商銀行2021年盈利下滑的具體原因。凈利息收入方面，2021 年以來，金谷農(nóng)商銀行業(yè)務保持發(fā)展，盈利資產(chǎn)規(guī)模小幅增長。受減費讓利政策導向、同業(yè)競爭加劇、資產(chǎn)質(zhì)量弱化以及高成本定期存款占比提升等因素影響，該行存貸利差持續(xù)收窄，全年實現(xiàn)凈利息收入 7.99 億元。

　　在實施新會計準則后，該行調(diào)整金融投資資產(chǎn)分類，并將大部分投資資產(chǎn)產(chǎn)生的利息收入分類至投資收益，全年實現(xiàn)非利息凈收入 6.45 億元，在凈營業(yè)收入中占比達 44.66%。在上述因素共同影響下，該行 2021 年實現(xiàn)凈營業(yè)收入 14.44 億元，同比下降 12.34%。

　　從經(jīng)營效率來看，由于人員和營業(yè)網(wǎng)點眾多，金谷農(nóng)商銀行成本收入比較高，且 2021 年受凈營業(yè)收入下降影響，成本收入比同比上升 8.98 個百分點至61.34%。2021年該行對存放同業(yè)和抵債等非信貸資產(chǎn)補提減值，全年計提的非信貸資產(chǎn)減值損失同比增長 0.17 億元至 0.66 億元。受以上因素共同影響，2021 年該行實現(xiàn)撥備前利潤 4.54 億元，同比大幅下降 34.95%。

　　貸款撥備計提方面，在滿足監(jiān)管撥備覆蓋率要求的情況下，2021 年該行貸款撥備計提力度減弱，撥備費用較上年大幅減少至 0.47 億元，在撥備前利潤中占比降至 10.35%。此外，由于政府債券等免稅資產(chǎn)增加，該行所得稅費用同比減少 0.32 億元至0.31 億元。在以上因素共同作用下，2021 年該行實現(xiàn)凈利潤 3.78 億元，同比下降 3.74%。

　　資料顯示，金谷農(nóng)商銀行總部位于內(nèi)蒙古自治區(qū)首府呼和浩特市，在原呼和浩特市城郊農(nóng)村信用聯(lián)社的基礎上，2014年轉(zhuǎn)制成為股份制農(nóng)商銀行。

　　值得一提的是，2021年9月，金谷農(nóng)商銀行正式啟動上市輔導工作，成為內(nèi)蒙古自治區(qū)首家籌備上市的本土法人金融機構。該行在2021年報展望中提到，2022年將加快推進上市進程。